Estos son los requisitos

para no pagar ISR

al momento de vender

tu casa

Estos son los requisitos

para no pagar ISR al momento de vender tu casa

La venta de un inmueble implica pagar impuestos, lo cual puede ser un dolor de cabeza. Por eso, en este artículo te contamos cómo exentar el pago de ISR y obtener una ganancia más justa por tu propiedad.

​​​​​​​

Si estás considerando vender tu casa debes saber que la venta de un inmueble implica pagar impuestos, lo cual puede ser un dolor de cabeza. Por eso, en este artículo te contamos cómo exentar el pago de ISR y obtener una ganancia más justa por tu propiedad.

  El ISR, o Impuesto Sobre la Renta, es uno de los pagos fiscales que debes declarar ante Hacienda cuando obtienes ingresos en México, ya sea por ofertar algún producto o servicio, por recibir honorarios o, en este caso, por vender algún bien inmueble (casa habitación, bodega, terreno, local comercial, etc.).

Aunque la declaración de impuestos puede ser estresante, debes saber que La Ley del Impuesto Sobre la Renta brinda algunas ventajas para quienes desean vender su casa, entre ellas la exención del pago del ISR al momento de la transacción. Por eso preparamos este blog con los requisitos para aprovechar este beneficio. 

¿Cuáles son los requisitos y excepciones para exentar el pago de ISR?

1.- Ser Persona Física ante el SAT

Los trámites de la compra venta deben ser efectuados por alguien que esté inscrito ante el SAT en el régimen de Persona Física. El SAT define a este régimen como “individuos que realizan cualquier actividad económica (vendedor, empleado, profesionista, etc.)”, por lo que estos beneficios no aplican cuando los trámites se realicen a nombre de una empresa. Puedes conocer más información sobre regímenes fiscales en la página oficial del SAT.

2.- Que el valor del inmueble no exceda las 700 mil UDIS (aproximadamente 5 millones de pesos)

Las Unidades De Inversión (UDIS) son un valor que el Banco de México actualiza mensualmente y que ayuda a proteger el dinero de los inversionistas. A la fecha en que se escribe este documento, 1 UDI es igual a $8.13 pesos. Por lo tanto, para que un inmueble pueda exentar el pago de ISR, su valor máximo debe ser de $5,690,000.00 pesos mexicanos. Puedes consultar cuando quieras el valor de las UDIS en la página oficial del Banco de México. 

¿Qué pasa si mi casa tiene un costo más alto? 

Cuando el valor de una propiedad excede las 700 mil UDIS, el ISR se calcula y se aplica sobre el excedente. Es decir, si la propiedad costara $6,690,000.00, el ISR se aplicaría sobre el  millón de pesos excedente, no sobre el valor total de la casa.

3.- Formalizar la venta ante un notario público. 

Los notarios públicos son profesionales en derecho que brindan seguridad y certeza jurídica en diversos actos legales. Por esto, la ley establece que para ser beneficiario de la exención del ISR, los contratos deben formalizarse ante un notario y no permanecer entre privados. 

Si bien, esto implica un esfuerzo económico por parte del propietario, el costo del servicio de un notario público es menor al que se pagaría en ISR. El notario público no sólo se encargará de dar certeza jurídica a los trámites, también calculará y declarará el ISR ante el SAT, pues esto es una “responsabilidad solidaria” de todo notario público.

4.- No haber vendido otra casa habitación durante los últimos 3 años

Con el fin de evitar prácticas desleales en la compra venta de inmuebles, el propietario puede exentar el pago de ISR siempre y cuando no haya vendido una casa durante los 3 años inmediatos anteriores a la fecha de enajenación o compra venta.  

Otra función del notario público, es colocar un apartado en los contratos correspondientes donde el propietario manifieste bajo protesta el tiempo en que vendió por última vez una casa habitación. 

5.- Notas y requisitos extralegales 

1.- Todos los requisitos se aplican para la venta de casa habitación, en el caso de inmuebles como terrenos, locales comerciales y bodegas, recomendamos consultar con un asesor inmobiliario; o puedes contactarnos en esta misma plataforma.

2.-  Es importante que el propietario acredite ser el titular del inmueble por medio de comprobantes de domicilio. La forma más frecuente de hacerlo ante un notario, es con el recibo de luz, el cual debe estar a nombre del propietario de la casa.

Al no ser un requisito estrictamente legal, puede llegar a acuerdos con el notario, pero siempre es mejor tener esa documentación en orden para ahorrarse molestias y garantizar que los trámites se cumplan en tiempo y forma.

3.- Puedes deducir otros gastos relacionados con la venta de la casa, por ejemplo: el pago de comisiones a un asesor inmobiliario o mediador, inversiones en construcciones y remodelaciones, así como los gastos notariales. Para eso debes contar con las facturas correspondientes.

4.- Otras particularidades por las que una propiedad puede exentar el pago de ISR, según el Capítulo II de la Ley de Impuestos sobre la Renta:

1. que sea una propiedad de interés social (Infonavit, Fovissste),

2. que se encuentra bajo los lineamientos de los derechos parcelarios o comuneros.

5.- El monto de una propiedad y por lo tanto del ISR, puede variar en función del avalúo de la propiedad. Por eso te recomendamos ser consciente del valor de tu propiedad antes de iniciar cualquier operación.

¿Te gustó este artículo?

Ahora ya conoces todos los requisitos para exentar el pago de ISR al vender tu propiedad. No olvides compartir este artículo si te gustó o si conoces a alguien a quien podría serle útil. 

Nuestra meta es que con esta información te sientas más preparado para continuar con la venta de tu inmueble y sigas avanzando en tus objetivos. Recuerda que nosotros podemos brindarte asesoría personalizada para que lleves a cabo tus operaciones de manera segura. Puedes contactarnos desde este mismo sitio web.  

El ISR, o Impuesto Sobre la Renta, es uno de los pagos fiscales que debes declarar ante Hacienda cuando obtienes ingresos en México, ya sea por ofertar algún producto o servicio, por recibir honorarios o, en este caso, por vender algún bien inmueble (casa habitación, bodega, terreno, local comercial, etc.).

Aunque la declaración de impuestos puede ser estresante, debes saber que La Ley del Impuesto Sobre la Renta brinda algunas ventajas para quienes desean vender su casa, entre ellas la exención del pago del ISR al momento de la transacción. Por eso preparamos este blog con los requisitos para aprovechar este beneficio. 

¿Cuáles son los requisitos y excepciones para exentar el pago de ISR?

1.- Ser Persona Física ante el SAT

Los trámites de la compra venta deben ser efectuados por alguien que esté inscrito ante el SAT en el régimen de Persona Física. El SAT define a este régimen como “individuos que realizan cualquier actividad económica (vendedor, empleado, profesionista, etc.)”, por lo que estos beneficios no aplican cuando los trámites se realicen a nombre de una empresa. Puedes conocer más información sobre regímenes fiscales en la página oficial del SAT.

2.- Que el valor del inmueble no exceda las 700 mil UDIS (aproximadamente 5 millones de pesos)

Las Unidades De Inversión (UDIS) son un valor que el Banco de México actualiza mensualmente y que ayuda a proteger el dinero de los inversionistas. A la fecha en que se escribe este documento, 1 UDI es igual a $8.13 pesos. Por lo tanto, para que un inmueble pueda exentar el pago de ISR, su valor máximo debe ser de $5,690,000.00 pesos mexicanos. Puedes consultar cuando quieras el valor de las UDIS en la página oficial del Banco de México. 

¿Qué pasa si mi casa tiene un costo más alto? 

Cuando el valor de una propiedad excede las 700 mil UDIS, el ISR se calcula y se aplica sobre el excedente. Es decir, si la propiedad costara $6,690,000.00, el ISR se aplicaría sobre el  millón de pesos excedente, no sobre el valor total de la casa.

3.- Formalizar la venta ante un notario público. 

Los notarios públicos son profesionales en derecho que brindan seguridad y certeza jurídica en diversos actos legales. Por esto, la ley establece que para ser beneficiario de la exención del ISR, los contratos deben formalizarse ante un notario y no permanecer entre privados. 

Si bien, esto implica un esfuerzo económico por parte del propietario, el costo del servicio de un notario público es menor al que se pagaría en ISR. El notario público no sólo se encargará de dar certeza jurídica a los trámites, también calculará y declarará el ISR ante el SAT, pues esto es una “responsabilidad solidaria” de todo notario público.

4.- No haber vendido otra casa habitación durante los últimos 3 años

Con el fin de evitar prácticas desleales en la compra venta de inmuebles, el propietario puede exentar el pago de ISR siempre y cuando no haya vendido una casa durante los 3 años inmediatos anteriores a la fecha de enajenación o compra venta.  

Otra función del notario público, es colocar un apartado en los contratos correspondientes donde el propietario manifieste bajo protesta el tiempo en que vendió por última vez una casa habitación. 

5.- Notas y requisitos extralegales 

1.- Todos los requisitos se aplican para la venta de casa habitación, en el caso de inmuebles como terrenos, locales comerciales y bodegas, recomendamos consultar con un asesor inmobiliario; o puedes contactarnos en esta misma plataforma.

2.-  Es importante que el propietario acredite ser el titular del inmueble por medio de comprobantes de domicilio. La forma más frecuente de hacerlo ante un notario, es con el recibo de luz, el cual debe estar a nombre del propietario de la casa.

Al no ser un requisito estrictamente legal, puede llegar a acuerdos con el notario, pero siempre es mejor tener esa documentación en orden para ahorrarse molestias y garantizar que los trámites se cumplan en tiempo y forma.

3.- Puedes deducir otros gastos relacionados con la venta de la casa, por ejemplo: el pago de comisiones a un asesor inmobiliario o mediador, inversiones en construcciones y remodelaciones, así como los gastos notariales. Para eso debes contar con las facturas correspondientes.

4.- Otras particularidades por las que una propiedad puede exentar el pago de ISR, según el Capítulo II de la Ley de Impuestos sobre la Renta:

1. que sea una propiedad de interés social (Infonavit, Fovissste),

2. que se encuentra bajo los lineamientos de los derechos parcelarios o comuneros.

5.- El monto de una propiedad y por lo tanto del ISR, puede variar en función del avalúo de la propiedad. Por eso te recomendamos ser consciente del valor de tu propiedad antes de iniciar cualquier operación.

¿Te gustó este artículo?

Ahora ya conoces todos los requisitos para exentar el pago de ISR al vender tu propiedad. No olvides compartir este artículo si te gustó o si conoces a alguien a quien podría serle útil. 

Nuestra meta es que con esta información te sientas más preparado para continuar con la venta de tu inmueble y sigas avanzando en tus objetivos. Recuerda que nosotros podemos brindarte asesoría personalizada para que lleves a cabo tus operaciones de manera segura. Puedes contactarnos desde este mismo sitio web.